Во время банкротства возникает один и самый главный вопрос – это взыскание долгов. В таком случае кредиторы компании хотят получить свои денежные средства и если нет прямой возможности забрать их у организации, то они могут попробовать забрать их у учредителей или директоров. Субсидиарная ответственность звучит как страшная сказка, но на самом деле это не так. Зачастую эта сказка становится реальностью.
В этой статье мы рассмотрим как предотвратить взыскание денежных средств со счетов собственников организации, а также как привлечь должника к субсидиарной ответственности.
Что такое субсидиарная ответственность
Если изъясняться простыми словами, то это вид ответственности, которая подразумевает под собой взыскание долгов не только с организации должника, а еще и с ответственных лиц, которые довели компанию до банкротства.
Например, организацию признали банкротом и начали производственное дело по взысканию долгов. Но всех активов на балансе не хватает для полного закрытия долговых обязательств. В таком случае часть долгов взыскивается с руководства – директора, главного бухгалтера, учредителей и ведущих менеджеров (в редких случаях). К выплате будут причастны все, кто принимал прямое или косвенное участие в банкротстве.
Кредиторы, которые могут взыскивать субсидиарную ответственность:
- Банки и некоммерческие финансовые организации (НКФО) по долгам за кредитные договоры и обязательства;
- Поставщики за неоплаченный товар или услугу или за частично оплаченную с истекшим сроком оплаты оставшейся части;
- Работники, которым не выплачена заработная плата за несколько месяцев и более;
- Физические и юридические лица, обманутые организацией должником в ходе деловых сделок.
Решение о взыскание долговых обязательств с учредителей и директоров выносит арбитражный суд по заявлению и после проверки всей документации.
Действующие законы:
- Гражданский кодекс Российской Федерации говорит, что организации любого формата при неуплате долговых обязательств или при банкротстве будут отвечать не только имуществом организации, но и собственным;
- Бюджетный кодекс гласит, что госгарант отвечает по обязательствам приципала. То есть, субъекты малых и средних предприятий могут попросить публично-правовое образование быть гарантом по некоторым договорам. И если предприятие в дальнейшем откажется выполнять условия, то госгарант будет делать эти условия за него;
- Градостроительный кодекс говорит о том, что управляющая организация будет нести субсидиарную ответственность при возникновении проблем со зданием (то есть плохо построили, не учли просроченные материалы, которые в дальнейшем ведут к ухудшению здания или же плохо подготовили документацию);
- Федеральный закон гласит, что политические партии будут нести субсидиарную ответственность в том случае если у региональных отделений не хватает активов и имущества для покрытия долговых обязательств;
- Федеральный закон гласит о том, что участники обществ, которые внесли в уставный фонд не денежные средства, а движимое или недвижимое имущество буду нести субсидиарную ответственность данным имуществом при банкротстве организации.
Как привлечь должника к ответственности
Во время банкротства не каждая организация может покрыть все свои долги активами, которыми располагает. Бывает так, что вовсе никаких активов на балансе не было – здание в аренде, другого движимого и недвижимого имущества нет, акциями организация не владеет. В таком случае все долги можно получить через учредителей и руководство организации. Для этого необходимо пройти юридическую процедуру, которая без грамотной помощи и знаний может затянуться надолго.
Возникновение субсидиарной ответственности при банкротстве происходит следующим образом:
- Предприятие должно подать необходимые документы, чтобы получить статус банкрота. Юридическое лицо может получить такой статус только при решении суда.
- После чего подсчитывается размер всех долговых обязательств по каждому кредитору.
- Далее рассчитывается сумма всех активов на балансе организации.
- После чего активы реализуются и полученная сумма закрывает долговых обязательства. Но бывает так, что активов недостаточно и тогда определяется круг контролирующих должник лиц (КДЛ) – это круг лиц, которое может быть привлечено к субсидиарной ответственности за неоплаченные долговые обязательства.
- В дальнейшем этот круг должностных лиц привлекается к субсидиарной ответственности.
Перечень лиц, которых могут призвать к выплате долговых обязательств:
- Учредителей, акционеров и руководство предприятия, но только в том случае, если не хватает активов для закрытия всех долговых обязательств;
- Кредитный поручителей: как физических, так и юридических лиц;
- Всех лиц, кто доказано причастен к банкротству предприятия.
Также к этому списку можно отнести физических и юридических лиц, которые несут ответственность за несовершеннолетнего, если он нанес вред чьем-либо имуществу.
Субсидиарная ответственность является дополнительным способом взыскания долговых обязательств. И только в том случае, если предприятие-должник не может самостоятельно погасить обязательства. Для его осуществления необходимо сделать следующее:
- Первым делом кредитор должен направить письменную претензию, в которой будет указана сумма долга и сроки его погашения;
- Если претензия остается без ответа со стороны должника или же в ответе указано, что погашение долга невозможна, то кредитор может обратиться к субсидиарному должнику – к директорам и учредительным лицам.
- После этого субсидиарный должник направляет уведомление о задолженности основному должнику. Таким образом по долговым обязательствам теперь будут отвечать оба;
- Если имеется несогласие по сумме долга или срокам его выплаты, то субсидиарный ответчик имеет право подать претензию в суд и тогда основной должник автоматически становится соответчиком в суде;
- После этого суд выносит решение о выплате долга и сроках. После этого начинается исполнительное производство, в рамках которого взыскиваются с должника денежные средства и имущество.
Искусственное банкротство
Иногда банкротство вызывается искусственно управляющими органами, чтобы избежать оплаты товаров, услуг, налогов или иного. То есть учредители и директора некомпетентно и недобросовестно занимались предпринимательской деятельности и целенаправленно доводили организацию до такого состояния, ведя бизнес с компаниями-однодневками или имели возможность обналичивать денежные средства.
Как понять, что управляющие лица и руководители должника довели организацию до банкротства?
Во-первых, контролирующие лица причинили вред организации, заключили убыточную сделку. И в дальнейшем из-за этого предприятие не может осуществлять деятельность по одному из своих основных направлений. Либо же бездействовал и знал, что сделка, которую совершают другое доверенное лицо, будет убыточной.
Во-вторых, при подаче заявления на банкротство директор или главный бухгалтер не предоставил по разным причинам бухгалтерские отчеты или иную необходимую отчетность. Из-за этого возникает сложность в проведении анализа и сбора данных для полного определения всех кредиторов, поиска имущества должников или же оспаривания сделок.
В третьих, если большая часть долговых обязательств появилась из-за какого-либо финансового преступления или же правонарушения.
В четвертых, документы строгой отчетности и документы строгой сохранности имеют искаженный вид (незарегистрированные изменения либо другой фактор,указывающий на измененное состояние документа) или вовсе отсутствуют. К таким документам относятся свидетельства о регистрации ОГРН и ИНН, устав, протокол об учреждении организации, иные протоколы организации, судебные решения и другие подобные документы. Отсутствие или искаженность этой документации значительно усложняет процедуру банкротства для организации. Поэтому из-за таких ошибок и недочетов управляющее лицо может понести наказание, которое будет заключаться не только в субсидиарной ответственности по долговым обязательствам, но еще санкциями и штрафами от налоговых и смотрящих органов.
В пятых, директор или ответственное лицо не внесли сведения об уставном капитале, местонахождении организации, имущественных залогах, финансовой отчетности, размере активов и действующих лизинговых договоров в соответствующие органы или же преподнесли в искаженном виде. Любое искажение официальной информации влечет за собой не только штрафы и санкции, но и в будущем проблем с кредиторами при решении о банкротстве.
В шестых, если руководство нарушило закон о банкротстве. В таком случае его могут привлечь к ответственности, как должностное лицо, ведь оно по большей части несет ответственность за подачу заявления о банкротстве, так и всех, кто косвенно в этом виновен. Здесь выделяют три случая:
— если подали заявление о банкротстве в тот момент, когда организация могла частично или в полной мере закрыть долговые обязательства перед кредиторами;
— если подача заявления о банкротстве другим доверенным лицом оказалась необоснованной, а директор или управляющий его не оспорил;
— если директор не оспорил требования кредиторов, которые являются необоснованными в момент рассмотрения их требований о закрытии кредитной задолженности.
Директора организации могут посчитать некомпетентным и недобросовестным в том случае, если его интересы и интересы компании сильно различались и из этого вытекал конфликт.
Не все сделки, оформленные управляющим лицом могут быть рычагом для банкротства или являются недобросовестными. Например, если руководитель продавал имущество, которое не участвовало в основной деятельности предприятия, которое требовало больших затрат на содержание или же балансовая стоимость составляла менее одного процента от всех активов организации. Такая продажа не несет в себе «злого» умысла для предприятия, а шанс получить небольшой заработок.
Чтобы избежать субсидиарной ответственности управляющие юридического лица должны доказать, что их действия не внесли свою лепту в банкротство организации и подтвердить все это фактами. Отличный вариант – это ссылаться на кризис, стихийные бедствия или изменения условий при ведении бизнеса, если нет скрытых преступлений или недобросовестных сделок.
Взыскание долгов с учредителей или директоров без решения о банкротстве организации
В некоторых случаях взыскание долгов может осуществляться без определения организации банкротом, а только с учредителей или руководителей. Эта практика довольно редкая, но возможная. Есть определенный порядок действий, который должен контролировать юрист организации кредитора.
- Первым делом необходимо написать претензию, в которой указывается сумма долга и сроки ее погашения. После этого в суд направляется заявление о возбуждении исполнительного производства. Вместе с этим необходимо собрать все возможные доказательства некомпетентности руководителя и обоснованность его недобросовестности в отношении деловой сделки.
- Также можно взыскать с управленцев организации-должника в том случае, если организация-кредитор первая подала заявление на банкротство контрагента. В таком случае заявление о банкротстве рассматривается, если организация имеет кредиторскую задолженность свыше трехсот тысяч рублей без дополнительных штрафов и санкций. А также, что она не может погасить ее более трех месяцев. Но стоит помнить, что необходимо указать о взыскании долга с управленцев, так как они заключали сделку и не выполнили условия, а организация является банкротом.
- Если организация-должник уже подавала заявление в суд о банкротстве, но оно по каким-то причинам было отклонено или же делопроизводство о банкротстве прекратилось в виду недостаточности денежных средств и активов на счетах организации. В таком случае кредитор должен вновь самостоятельно подать заявление в суд о банкротстве должника и взыскании денежных средств по долговым обязательства с руководителей предприятия.
Что могут взыскать в счет кредиторской задолженности у субсидиарного ответственного
После вынесения решения в суде о банкротстве организации и переноса оставшейся задолженности на управляющих начинается полное взыскание долгов. В первую очередь у должника будут арестованы все действующие счета. Так как они пойдут на оплату долговых обязательств. Если и их окажется недостаточно, то в ход пойдет движимое и недвижимое имущество, которое в дальнейшем реализуют. Приставы могут изъять абсолютно все, кроме единственного жилья и предметов жизненной необходимости, которые прописаны в ГПК РФ.
В основном в реализацию долговых обязательств идут вторые квартиры, дома, машины, ювелирные изделия и крупная бытовая техника. Все то, что несет большую ценность и имеет большую стоимость.
Если у ответчика нет личного имущества, то в таком случае блокируются банковские счета и человек признается не выездным и не может покинуть страну на то время пока идет исполнительное производство.
Кредиторы имеют право подать на личное банкротство субсидиарного ответчика. Это поможет оспорить некоторые сделки и в найти движимое и недвижимое имущество для последующей реализации.
Срок давности субсидиарной ответственности
Привлечение может осуществляться в течение трех лет с момента банкротства организации. Или в течение трех лет после завершения дела о банкротстве и в том случае, если должник не выплатил все долговые обязательства перед кредиторами.
При этом Гражданским кодексом РФ предусмотрены специальные сроки исковой давности для отдельных видов требований. Они могут быть как короче основного срока давности, так и более длительные.
Законодательство о банкротстве является специальным законом в отношении к общим нормам гражданского кодекса, поэтому в нем присутствуют специальные нормы .
Как избежать субсидиарной ответственности
Ни один руководитель не хочет нести полную денежную ответственность за организацию, которой управляет. Для этого необходимо придерживаться некоторых простых принципов:
- Необходимо следить за документацией на предприятии. Понятно, что большую часть обязанностей, связанный с документооборотом на предприятии следит главный бухгалтер и ведущие менеджеры. Но для полной уверенности руководитель должен иметь базовые навыки при формировании документальной базы. Если какие-то бумаги оказались утеряны или испорчены, то лучше сразу же их восстановить, сделать копии и заверить. Если же руководитель или главный бухгалтер имеет сомнение в некоторых сделках, то лучше заранее формировать доказательную базу непричастности к этим сделкам.
- Например, руководитель или бухгалтер заметил, что крупная сделка оформляется с компанией-однодневкой. В таком случае нужно не только устно, но и письменно предупредить руководство и этот документ сохранить. Это поможет в суде доказать, что у работника нет причастности.
- Фиктивные сделки – отличный путь для судебного решения о взыскании долговых обязательств как с организации, так и управленцев. Такая сделка, которая несет в себе некоторую выгоду, не стоит многих лет выплачивания долгов. Лучше просчитывать все риски при заключении любой сделки, а также проверять контрагентов, чтобы избежать неожиданных неприятных ситуаций.
- Не стоит скрываться от кредиторов, ведь это усугубляет ситуацию. Намного лучше разобраться с долгом и рассмотреть все варианты погашения. А в некоторых случаях даже получается оспорить претензии, указав на их несвоевременность, ошибки или непричастность к возникновению долга. Но лучший вариант, если нет никаких нареканий, договориться о сроках погашения и рассрочке.
Привлечение управляющих организации увеличивает шанс на взыскание долговых обязательств. Хороший юрист может помочь грамотно составить все необходимые документы и оформить весь процесс. В некоторых случаях он может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет. К сожалению, от такого никто не застрахован и даже тщательная проверка контрагентов не всегда помогает.
Если ваша организация попала в такую ситуацию, то не стоит паниковать, скрываться или бездействовать. В первую очередь нужно взять все в свои руки и обратиться к хорошему юристу, который вам поможет зарегистрировать банкротство и избежать субсидиарной ответственности или же наоборот взыскать с должника все долговые обязательства.