Фиктивное банкротство на языке юриспруденции означает заведомо ложное заявление на публику учредителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или физическим лицом о своей несостоятельности. Если оснований для данного объявления нет, лицо имеет возможность погасить свои долговые обязательства, а его банкротство может нанести ущерб иным организациям и гражданам – речь идет о мошеннических действиях, за которыми последует уголовная ответственность. Наказание за заведомо ложное объявление себя банкротом предусмотрено статьей 197 Уголовного кодекса РФ.
Почему применяют фиктивное банкротство?
Несмотря на административную и уголовную ответственность, юридические и физические лица не гнушаются прибегать к фальшивому банкротству. Цель – получение личной выгоды. Фиктивный банкрот пытается разом решить ряд задач.
- Избежать дельнейших выплат по кредитным обязательствам.
- Руководитель «обанкротившейся» организации получает дополнительные финансовые средства.
- Возможность вывести основные фонды компании из кредитных обязательств.
- Получить отсрочку или добиться более выгодных условий погашения задолженности.
- Закрыть бизнес проект с последующим списанием долгов.
- Целенаправленное мошенническое действие с целью получения денежных средств с последующим освобождением от выплат по займу.
Однако стоит понимать, что намеренное сокрытие сведений о истинном финансово положении может привести к появлению новых финансовых обязательств. Сегодня процедура банкротства значительно усложнена массой проверок и подтверждений.
Механизм фиктивного банкротства
Если лицо планирует объявить себя банкротом, на деле таковым не являясь, предстоит выполнить ряд операций для сокрытия имущества.
- Основные активы переписываются на третьих лиц, выводятся на сторонние счета или вкладываются в иные организации таким образом, чтобы «банкрот» в последующем имел к ним доступ. Как правило, активы скрываются близкими друзьями или родственниками.
- Иногда физическое или юридическое лицо прибегает к формированию ступенчатой банковской задолженности. Схема проста. Для погашения текущего кредита оформляют новый займ, а для внесения платежа по нему берут еще один кредит.
- Затем организация или гражданин объявляет себя банкротом, следуя базовому протоколу, предусмотренному для финансово несостоятельных участников кредитных обязательств.
- Списание долговых обязательств.
- Кредиторы смогут получить компенсацию только из тех активов, которые целенаправленно были оставлены для ликвидации.
Однако, кредиторы имеют право в судебном порядке назначить финансового управляющего для проведения проверки с целью отмести возможные мошеннические действия со стороны новоиспеченного банкрота. Проверяющий подымет документацию по финансовым операциям гражданина или организации за последние 3 года, изучит все имущественные сделки.
Юридические признаки фальшивого банкротства
Доказать преднамеренность сокрытия активов и факт фиктивного банкротства не просто. Для этого в порядке, определяемом законом, необходимо предоставить убедительные аргументы. Они должны одновременно соответствовать двум условиям.
- Наличие умышленных действий со стороны гражданина или юрлица.
- Его действия нанесли серьезный ущерб кредитору.
Подтвердить аргументацию могут следующие юридические признаки, указывающие на намеренное сокрытие финансов и имущества.
- Нарушения в ходе процедуры банкротства на этапе наблюдения, выполнения финансовым управляющим оценки активов, запуске конкурсного производства.
- Сокрытие истинных объемов активов и преднамеренное искажение долговых обязательств.
- Предоставление ложных сведений о финансовом состоянии, сокрытие имущества, которое могло бы покрыть долг.
- Дезинформация финансового управляющего о размерах имущества и местах его нахождения.
- Неравномерное распределение по долговым обязательствам, удовлетворение требований одного кредитора в ущерб другому. Самовольная пертурбация очереди кредиторов.
- Неоправданное отчуждение собственности, передача имущества в другие руки, уничтожение активов и документации по ним.
- Создание препятствий для финансового управляющего.
Поскольку те или иные действия потенциального банкрота могут не свидетельствовать о мошеннических действиях, то управляющему предстоит дать оценку отдельных фактов, сопровождающих сделку с активом.
Перечень аспектов, указывающих на создание почвы для фиктивного банкротства
- Перераспределение уставного капитала в пользу дочерней компании или партнера.
- Выполнение финансовых операций через расчетный счет третьего лица.
- Завышение стоимости при обслуживании и закупках, выполняемых юрлицом.
- Списание бюджета на расходы, не имеющие документального подтверждения.
- Продажа имущества по цене ниже рыночной стоимости.
- Вложение денежных средств в явно неликвидный портфель ценных бумаг.
- Заведомое заключение договора с контрагентом, который не сможет платить по обязательствам.
- Подмена цифр по текущим доходам и расходам, подделка бухгалтерской документации.
Если в ходе проверки будет установлен один или ряд фактов в пользу фальшивого банкротства, несостоявшийся банкрот понесет административную или уголовную ответственность по закону.
Ответственность для фиктивного банкрота
Недобросовестному физлицу или организации за преднамеренное объявление себя банкротом и сокрытие средств, которые могли бы покрыть долговые обязательства, грозит ответственность. В зависимости от степени тяжести мошеннических действий и объема ущерба, причиненного кредитору, фиктивный банкрот будет отвечать либо по Административному кодексу, либо по Уголовному кодексу.
Административная ответственность согласно статье 14.12 КоАП предусматривает для лже-банкрота штраф в размере 40-50 минимальных оплат труда без вычета налогов. Учредитель организации будет лишен права оформления новых бизнес проектов и кредитования под них на протяжении 3-х лет. А также лишиться профессиональной квалификации на этот период. Для физлица дисквалификация может составить от 3 до 5 лет.
За сокрытие документации, которая нужна для проведения проверки финансовой состоятельности, юрлицу или физическому лицу назначают штраф в 10 000 рублей и дисквалификацию на 2 года. Меры наказания могут применяться одновременно, либо судья назначает одну из них.
Независимо от административного штрафа фальшивый банкрот может быть привлечен к уголовной ответственности по статье 197. Согласно закону, максимальная мера наказания включает лишение свободы сроком 6 лет. К тюремному заключению судья имеет право назначить штраф. Его сумма может составлять до 80 000 рублей либо 6 минимальных оплат труда без вычета налогов, которая начислялась осужденному.
Отдельно предусматривается наказание за неуплату налогов в виду фиктивного банкротства. В этом случае юрлицо привлекается по факту мошенничества с государственными финансами. Фальшивому банкроту грозит полная конфискация имущества и тюремное заключение сроком на 10 лет.
Суд может назначить и менее суровое наказание, если в результате фиктивного банкротства никто не пострадал.
- Исправительные работы от 1 года до 5 лет.
- Взыскание штрафа в размере чистого дохода осужденного за 1-2 года.
- Штраф до 300 000 рублей.
Подводя итоги
Вывод напрашивается печальный. В попытке уйти от выполнения обязательств перед кредиторами посредством фиктивного банкротства организация или гражданин попадают в новые финансовые обязательства вкупе с исправительными работами или тюремным заключением. Правильный шаг – консультация с юристом по банкротству, который сможет на законных основаниях пересмотреть кредитный договор и определить оптимальную схему выплат без ущерба для должника и кредитора.